Financiële positie per 31-12-2021

De totale omvang van de reserves en fondsen van Stichting Ronald McDonald Kinderfonds en de lokale Stichtingen ultimo 2021 bedraagt € 33,3 miljoen ten opzichte van € 30,3 miljoen ultimo 2020. Op basis van de meerjarenbegroting zal de vermogenspositie de komende jaren worden aangesproken voor investeringen in Huizen en Huiskamers.

De continuïteitsreserve per 31 december 2021 bedraagt € 11,6 miljoen ten opzichte van € 12,1 miljoen per 31 december 2020. 

De continuïteitsreserve wordt bepaald op basis van 1,5 maal de uitvoeringskosten eigen organisatie van het huidig boekjaar (gecorrigeerd voor bijzondere posten). Wanneer een lokale Stichting hier niet in kan voorzien, dan houdt Stichting Ronald McDonald Kinderfonds voor het ontbrekende gedeelte deze reserve aan. 

Van de totale continuïteitsreserve ad € 11,6 miljoen wordt € 508 duizend aangehouden door Stichting Ronald McDonald Kinderfonds als aanvulling voor de Huizen.

De bestemmingsreserve bouw omvat alle door het bestuur bestemde gelden voor toekomstige bouwprojecten. De reserve bedraagt € 5,6 miljoen per 31 december 2021 ten opzichte van € 4,7 miljoen per 31 december 2020.

De bestemmingsreserve garantiestelling netwerk is gevormd voor de verwachte nog uit te keren bedragen op basis van de algemene garantiestelling door Stichting Ronald McDonald Kinderfonds aan de Ronald McDonald Huizen, Huiskamers en vakantiehuizen. Het bestuur verwacht de komende jaren aanvullingen te doen ten behoeve van de nieuwbouw van Huis Utrecht. Daarnaast verwacht het bestuur uitgaven voor aanvullingen ten behoeve van de exploitatie. Deze reserve bedraagt ultimo 2021 € 7,9 miljoen en is daarmee € 1,2 miljoen hoger dan in 2020.

De bestemmingsreserve netwerk wordt aangehouden op basis van de samenwerkingsovereenkomst tussen alle Ronald McDonald Huizen en het Ronald McDonald Kinderfonds (het Ronald McDonald netwerk). Vanuit deze bestemmingsreserve netwerk worden projecten gefinancierd in het kader van de doelstelling van het Ronald McDonald Kinderfonds. Deze reserve bedraagt ultimo 2021 € 761 duizend ten opzichte van € 424 duizend in 2020.

De bestemmingsreserve renovatie-inventaris wordt gevormd voor investeringen in- en rondom de panden die niet zijn meegenomen in de meerjarenonderhoudsplannen van de Huizen of voor investeringen in inventaris. De reserve bedraagt eind 2021 € 3,6 miljoen ten opzichte van € 2,6 miljoen eind 2020. De bedragen zijn onder meer bestemd voor verbouwing en verduurzaming in de huizen, alsmede investeringen in raambekleding, nieuwe vloeren, deuren en bedden.

De overige bestemmingsreserves betreffen alle overige door de besturen bestemde gelden die niet vallen onder de posten zoals genoemd bij de bestemmingsreserve bouw, garantiestelling netwerk, netwerk en renovatie-inventaris. Dit betreffen onder meer reserves voor projecten, duurzaamheid en 25 jaar Huiskamer/ 30 jaar Ronald McDonald Huis Leiden. 

De middelen waarvan door een derde partij (dus niet door het bestuur van de betreffende Stichtingen) de bestemming is bepaald, worden verantwoord als bestemmingsfonds. Het totaal van de bestemmingsfondsen 2021 is toegenomen naar € 3,7 miljoen ten opzichte van € 3,3 miljoen eind 2020. Dit komt onder meer door de toename van het bestemmingsfonds renovatie Huizen Amsterdam met € 357 duizend.

Analyse van resultaat

Stichting Ronald McDonald Kinderfonds en de lokale Stichtingen realiseren over 2021 een positief resultaat van +/+ 3,0 miljoen ten opzichte van -/- € 4,4 miljoen begroot. De afwijking tussen de realisatie en de begroting kan worden verklaard door realisatie van € 3,3 miljoen meer baten in combinatie met € 4,1 miljoen minder lasten ten opzichte van de begroting 2021. Het saldo financiële baten en lasten is € 89 duizend negatiever dan begroot. 

De totale baten zijn € 3,3 miljoen hoger dan begroot. De afwijking tussen de gerealiseerde en begrote baten wordt met name veroorzaakt door hogere baten van particulieren (+/+ 2,2 miljoen) en hogere baten van bedrijven (+/+ 692 duizend) gerealiseerd ten opzichte van de begroting. Ook de baten als tegenprestatie van levering van producten en diensten kwam € 107 duizend hoger uit dan begroot. De baten van andere organisaties zonder winststreven kwamen € 240 duizend hoger uit dan de begroting en ook werden er € 140 duizend meer overige baten gerealiseerd dan begroot.

In 2021 is een bedrag van € 3,3 miljoen (2020: € 1,9 miljoen) verworven dan wel ontvangen door Stichting Ronald McDonald Kinderfonds dat specifiek ‘geoormerkt’ was voor de Huizen. Deze toename van € 1,4 miljoen kwam met name door de donaties HomeRide/-Run/-Walk voor de Huizen en de opbrengst van het Ronald McDonald Kinderfonds Gala, waarvan de opbrengst voor de renovatie van Ronald McDonald Huis Emma was bestemd. Als ondersteuning van de dienstverlening door het Kinderfonds aan de Huizen is € 244 duizend (2020: € 244 duizend) uitgekeerd. Ten behoeve van de exploitatie is € 109 duizend bijgedragen (2020: € 106 duizend). De uitkeringen door het Kinderfonds aan de Huizen zijn geëlimineerd in de samengevoegde jaarrekening. 

De totale lasten zijn € 4,1 miljoen lager dan begroot. De onderschrijding bestaat voor € 3,9 miljoen uit lagere kosten doelstelling, voor € 163 duizend uit lagere wervingskosten en voor € 10 duizend uit lagere kosten beheer en administratie ten opzichte van de begroting 2021.

De opbouw van de totale lasten is als volgt:

De totale uitvoeringskosten eigen organisatie 2021 bedragen € 8,013 miljoen ten opzichte van € 8,913 miljoen begroot. De onderschrijding ten opzichte van de begroting van -/- € 900 duizend wordt grotendeels verklaard door lager personeelskosten -/- 145 duizend, lagere huisvestings- en kantoorkosten -/- € 383 duizend in combinatie met lagere kosten Huiskamer -/- € 90 duizend, lagere voorlichtings- en publiciteitskosten -/- 127 duizend en lagere algemene kosten -/- € 155 duizend dan begroot. In de toelichting op de staat van baten en lasten worden deze afwijkingen verder geanalyseerd.