Financiële positie per 31-12-2022

De grondslagen voor de waardering van activa, passiva en van resultaatbepaling zijn gewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, als gevolg van een stelselwijziging. Het betreft hier een stelselwijziging inzake groot onderhoud. Voorheen werd hiervoor een voorziening gevormd, nu wordt groot onderhoud als investering verantwoord. Als gevolg van het verwerken van investeringen conform RJ 650.201 worden investeringen direct verwerkt in de staat van baten en lasten. De stelselwijziging is retroperspectief toegepast waardoor de cijfers van 2021 zijn aangepast. De effecten van de stelselwijziging voor het resultaat en het eigen vermogen in de jaarrekening 2022 worden hieronder weergegeven

De totale omvang van de reserves en fondsen van Stichting Ronald McDonald Kinderfonds en de lokale Stichtingen ultimo 2022 bedraagt € 37,6 miljoen ten opzichte van € 34,5 miljoen ultimo 2021. Op basis van de meerjarenbegroting zal de vermogenspositie de komende jaren worden aangesproken voor investeringen in Huizen en Huiskamers.

De continuïteitsreserve per 31 december 2022 bedraagt € 12,7 miljoen ten opzichte van € 12,7 miljoen per 31 december 2021. 

De continuïteitsreserve wordt bepaald op basis van 1,5 maal de uitvoeringskosten eigen organisatie van het huidig boekjaar (gecorrigeerd voor bijzondere posten). Wanneer een lokale Stichting hier niet in kan voorzien, dan houdt Stichting Ronald McDonald Kinderfonds voor het ontbrekende gedeelte deze reserve aan. 

Van de totale continuïteitsreserve ad € 12,7 miljoen wordt € 508 duizend aangehouden door Stichting Ronald McDonald Kinderfonds als aanvulling voor de Huizen. 

De bestemmingsreserve bouw omvat alle door het bestuur bestemde gelden voor toekomstige bouwprojecten. De reserve bedraagt € 6,9 miljoen per 31 december 2022 ten opzichte van € 5,6 miljoen per 31 december 2021.

De bestemmingsreserve garantiestelling netwerk is gevormd voor de verwachte nog uit te keren bedragen op basis van de algemene garantiestelling door Stichting Ronald McDonald Kinderfonds aan de Ronald McDonald Huizen, Huiskamers en vakantiehuizen. Het bestuur verwacht de komende jaren aanvullingen te doen ten behoeve van de nieuwbouw van Huis Utrecht. Daarnaast verwacht het bestuur uitgaven voor aanvullingen ten behoeve van de exploitatie. Deze reserve bedraagt ultimo 2022 € 6,7 miljoen en is daarmee € 1,2 miljoen lager dan in 2021.

De bestemmingsreserve netwerk wordt aangehouden op basis van de samenwerkingsovereenkomst tussen alle Ronald McDonald Huizen en het Ronald McDonald Kinderfonds (het Ronald McDonald netwerk). Vanuit deze bestemmingsreserve netwerk worden projecten gefinancierd in het kader van de doelstelling van het Ronald McDonald Kinderfonds. Deze reserve bedraagt ultimo 2022 € 917 duizend ten opzichte van € 760 duizend in 2021.

De bestemmingsreserve renovatie-inventaris wordt gevormd voor investeringen in- en rondom de panden of voor investeringen in inventaris. De reserve bedraagt eind 2022 € 3,6 miljoen ten opzichte van € 3,6 miljoen eind 2021. Het bestede bedrag in 2022 is nagenoeg gelijk aan het aan deze reserve toegevoegde bedrag. De bedragen zijn onder meer bestemd voor verbouwing en verduurzaming in de huizen, alsmede investeringen in raambekleding, nieuwe vloeren, deuren en bedden.

De overige bestemmingsreserves betreffen alle overige door de besturen bestemde gelden die niet vallen onder de posten zoals genoemd bij de bestemmingsreserve bouw, garantiestelling netwerk, netwerk en renovatie-inventaris. Dit betreffen onder meer reserves voor projecten, duurzaamheid en 25 jaar Huiskamer/ 30 jaar Ronald McDonald Huis Leiden. 

De middelen waarvan door een derde partij (dus niet door het bestuur van de betreffende Stichtingen) de bestemming is bepaald, worden verantwoord als bestemmingsfonds. 
Het totaal van de bestemmingsfondsen 2022 is toegenomen naar € 5,4 miljoen ten opzichte van € 3,7 miljoen eind 2021. Dit komt onder meer door de toename van het bestemmingsfonds renovatie Huis Utrecht met € 1,2 miljoen.

Stichting Ronald McDonald Kinderfonds en de lokale Stichtingen realiseren over 2022 een positief resultaat van +/+ 3,0 miljoen ten opzichte van -/- € 5,6 miljoen begroot. De afwijking tussen de realisatie en de begroting kan worden verklaard door realisatie van € 4,1 miljoen meer baten in combinatie met € 4,5 miljoen minder lasten ten opzichte van de begroting 2022. Het saldo financiële baten en lasten ad € 131 duizend negatief is nagenoeg gelijk aan begroot.

Baten

De totale baten zijn € 4,1 miljoen hoger dan begroot. De afwijking tussen de gerealiseerde en begrote baten wordt met name veroorzaakt door hogere baten van particulieren (+/+ 3,8 miljoen) en hogere baten van verbonden organisaties zonder winststreven (+/+ 116 duizend) gerealiseerd ten opzichte van de begroting. Ook de baten als tegenprestatie van levering van producten en diensten kwam € 188 duizend hoger uit dan begroot. De baten van andere organisaties zonder winststreven kwamen € 11 duizend lager uit dan de begroting en ook werden er € 23 duizend meer overige baten gerealiseerd dan begroot.

In 2022 is een bedrag van € 4,0 miljoen (2021: € 3,3 miljoen) verworven dan wel ontvangen door Stichting Ronald McDonald Kinderfonds dat specifiek ‘geoormerkt’ was voor de Huizen. Deze toename van € 0,7 miljoen kwam met name door de stijging van ontvangen nalatenschappen voor de Huizen. Als ondersteuning van de dienstverlening door het Kinderfonds aan de Huizen is € 244 duizend (2021: € 244 duizend) uitgekeerd. Ten behoeve van de exploitatie is € 460 duizend bijgedragen (2021: € 109 duizend). De uitkeringen door het Kinderfonds aan de Huizen zijn geëlimineerd in de samengevoegde jaarrekening. 

De totale lasten zijn € 4,5 miljoen lager dan begroot. De onderschrijding bestaat voor € 4,3 miljoen uit lagere kosten doelstelling, voor € 106 duizend uit lagere wervingskosten en voor € 102 duizend uit lagere kosten beheer en administratie ten opzichte van de begroting 2022. De opbouw van de totale lasten is als volgt:

De totale uitvoeringskosten eigen organisatie 2022 bedragen € 8,996 miljoen ten opzichte van € 9,343 miljoen begroot. De onderschrijding ten opzichte van de begroting van -/- € 348 duizend wordt grotendeels verklaard door lager personeelskosten -/- 164 duizend, hogere huisvestings- en kantoorkosten +/+ € 224 duizend in combinatie met lagere kosten Huiskamer -/- € 22 duizend, lagere voorlichtings- en publiciteitskosten -/- 147 duizend en lagere algemene kosten -/- € 234 duizend dan begroot. In de toelichting op de staat van baten en lasten worden deze afwijkingen verder geanalyseerd.